匯票的概念及種類詳解

匯票的概念

1、匯票是支付工具中最重要的一種。我國票據法第19條規定，匯票是由出票人簽發的，委託付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

2、匯票的特徵

①匯票是一種金錢證券，也是一種支付工具，為了保證使用可靠，在該票據上必須表明“匯票”的字樣，以利使用者和其他利害關係人瞭解這種支付工具。

②匯票須有無條件支付一定金額的委託的字樣，以使這種支付工具在經濟活動中有較高信用。

③匯票是確定一定的日期才履行支付義務的票據，匯票有見票即付和指定日期支付兩種。

匯票的種類

1、銀行匯票與商業匯票

①銀行匯票是指匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉帳結算或支取現金的票據。

②商業匯票，根據我國支付結算辦法第72條規定，商業匯票是收款人或付款人簽發，由承兌人承兌，並于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據。商業匯票又分為“銀行承兌匯票”和“商業承兌匯票”。

2、即期匯票和遠期匯票

①即期匯票是指以提示日為到期日，持票人持票到銀行或其他委託付款人處，後者見票必須付款的一種匯票，這種匯票的持票人可以隨時行使自己的票據權利，在此之前無須提前通知付款人準備履行義務。

②遠期匯票是指約定一定的到期日付款的匯票，遠期匯票的付款日期一般有以下四種規定方法：規定見票後若干天付款；規定出票後若干天付款；規定在提單簽發後若干天付款；規定在某一特定時期付款。
在遠期匯票中按承兌人的不同，可分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票。

3、光單匯票和跟單匯票

這是以票據有無附屬單據的不同而作的劃分。其中銀行匯票基本上是光單匯票。跟單匯票是指附帶貨運單據的匯票。我國國內的匯票主要是光單匯票，只有銀行承兌匯票在承兌時，應當交驗有關交易合同所涉及的增值稅發票。4、商號承兌匯票和銀行承兌匯票

①商號承兌匯票(commercialacceptancebill)是以銀行以外的任何商號或個人為承兌人的遠期匯票。

②銀行承兌匯票(banker'sacceptancebill)承兌人是銀行的遠期匯票。

5、國內匯票、國際匯票。


關於商業匯票的種類，使用方式以及注意的事項

目前各企業間使用的匯票主要還是《銀行承兌匯票》還有《商業承兌匯票》，其中銀行承兌匯票一般是1-6個月的承兌期，由企業委託銀行開出，到期由銀行承兌，比較可靠；而後者的承兌人是企業自己，因為國內企業信譽差，一般很少使用。

銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發，並向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。

所謂承兌，就是到期承諾100%付款的保證。

使用方法很簡單，就是轉讓和貼現。

轉讓就是在買東西後把匯票轉讓給銷貨企業作為貨款。

貼現就是到自己的開戶銀行把匯票給銀行換現金，換到的現金肯定比票面金額少，因為銀行要等匯票到期才能得到錢，他們肯定不會這麼白白做好事，要收取一定費用，各地貼現率有差異，一般會有個標準，可能你的20萬承兌匯票貼現的話，只能拿到18萬，19萬。另外，銀行貼現對匯票的要求很高，票面要乾淨，背書不能有問題，有的銀行拒絕收取小型商業銀行開出的承兌匯票。

使用的時候主要是背書一定要謹慎，不能有差錯，一定一定！！

萬一出現背書錯誤，就要及時聯繫出票銀行，注意，是開出這張匯票的銀行而不是其他什麼人。問他們怎麼處理，只有他們認可的辦法才能做，沒有他們認可，到期他們會拒絕付款！（麻煩大啦）。

銀行承兌匯票分幾聯？辦理銀行承兌匯票的程式是什麼？

第一聯卡片，第二聯承兌匯票，第三聯解訖通知，第四聯存根由簽發人存查。

辦理銀行承兌匯票的程式如下：

1、銀行承兌匯票具體由付款人或承兌申請人向銀行提出申請，經銀行審查同意，由承兌銀行在商業匯票上簽字承兌，保證此票到期無條件付款。銀行承兌匯票是商業信用與銀行信用相結合的信用票據，銀行承兌實質是銀行對外信用擔保的一種形式。承兌銀行按票面金額向承兌申請人收取千分之一的承兌手續費，承兌手續費每筆不足十元的，按十元計收。

2、收款單位或被背書人將要到期的銀行承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委託收款憑證，一併送交銀行辦理轉賬，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證。收款單位將未到期的商業匯票向銀行申請貼現時，應按規定填制貼現憑證，連同匯票一併送交銀行，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證。

3、承兌申請人于銀行承兌匯票到期前將款項付給收款人、被背書人或貼現銀行。付款單位在收到銀行的付款通知時，據以編制付款憑證。如果承兌申請人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款，承兌銀行除憑票向收款人、被背書人或貼現銀行無條件支付外，應根據承兌協定規定，將尚未折回的承兌金額轉入付款人 (承兌申請人)的貸款戶，作逾期貸款處理，對承兌申請人執行扣款，並對尚未扣回的承兌金額每天按萬分之五計收罰息。

為了加強商業匯票的管理，企業應指定專人負責管理商業匯票，並設"應收、應付票據備查簿"，對每一筆應收、應付票據進行詳細登記，到期結清票據，在"備查簿"中逐筆予以註銷。

被背書人是指哪個人？請舉個例子？

是指票據持有人。如A公司將票讓給B公司。這個過程中A公司就是背書人B公司就是被背書人。

背書是什麼？

背書簡單的說就是在票據的背面簽字或簽單。是轉讓票據權利的一種方式。

1、背書，指收款人以轉讓票據權利為目的在匯票上簽章並作必要的記載所作的一種附屬票據行為。

①匯票以背書轉讓或以背書將一定的匯票權利授予他人行使時，必須記載被背書人的名稱，個人須記本名，單位須記註冊全稱。只有在少數情況下，如繼承、企業合併、破產受償等情況可以是無記名匯票。②票據憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附於票據憑證之上。粘單上的第一記載人，應當在匯票和粘單的粘接處簽章，粘章上的記載事項與匯票上的記載事項具有相同的法律效力，如果粘單上第一記載人沒有在粘接處簽章的，粘單上記載的事項無效。

2、背書轉讓的方式

通常在票據的背面，都事先印製好若干背書欄的位置，載明表示將票據權利轉讓給被背書人的文句，而留出背書人及被背書人的空白，供背書人進行背書時填寫。票據法一般並不限制進行背書的次數，在背書欄或票據背面寫滿時，可以在票據上粘貼“粘單”進行背書。

背書應當有背書人簽章並記載背書日期。如果未記載背書日期，視為在匯票到期日前背書。而且背書也必須記載被背書人名稱。

3、背書轉讓的法律效力

①背書轉讓無須經票債務人同意。在票據背書轉讓時，行為人無須向票據債務人發出通知或經其承諾。只要持票人完成背書行為，就構成有效的票據權利轉讓。

②背書轉讓的轉讓人不退出票據關係。背書轉讓後，轉讓人並不退出票據關係，而是由先前的票據權利人轉變為票據義務人，並承擔擔保承兌和擔保付款的責任。

③背書轉讓具有更強的轉讓效力。通過背書的方式轉讓票據權利，能夠使受讓人得到更充分的保護。票據法設計了一系列特別的制度來保障票據受讓人的權利，首先，受讓人只需以背書連續的票據，就可以證明自己的合法權利人身份，而無須提供其他證明。其次，受讓人可以對票據債務人主張前手對人抗辯的切斷，從而使其享有的票據權利不受票據債務人與前手背書人之間抗辯事由的影響；再次，受讓人可以主張善意取得。

4、轉讓限制
①出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣的，其後手在背書轉讓的，原背書人對後手的被背書人不承擔保證責任。

②匯票須完整轉讓，將匯票金額的一部分轉讓的背書，或將匯票金額分別轉讓給2人以上的背書無效。

③背書不得附有條件，票據法規定，背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。

④背書記載“委託收款”字樣的，被背書人有權代背書人行使被委託的匯票權利。

⑤匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或超過付款提示期限的，不得背書轉讓；背書轉讓的，背書人應當承擔匯票責任。

5、匯票擔保，票據法第35條第2款規定，匯票可以設定質押，質押時應當以背書記載“質押”字樣，被背書人依法實現質權時，可以行使匯票權利。

銀行匯票則是由銀行在國內開立，境外收款人憑護照在境外指定銀行支取或轉賬。銀行按1‰收取人民幣手續費加2元工本費，通常在境外不再產生額外費用。如果您首次出境在國外尚未開立銀行帳戶，而所去旅遊或留學的城市正好有國內銀行的分支機搆，那銀行匯票將是不錯的選擇，因為它攜帶方便，並可以節省費用。

什麼是銀行匯票？銀行匯票結算有什麼特點

銀行匯票是匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉帳結算或支取現金的票據。銀行匯票結算方式是指利用銀行匯票辦理轉帳結算的方式。必須由銀行簽發和解付(持票人持有匯票向開戶行提示付款，持票人開戶行收妥後交換到出票行。出票行驗證匯票無誤後付款的行為就叫解付)。

如何辦理銀行匯票？

按要求填寫“匯票申請書”，加蓋預留印鑒。 對於現金匯票，應注明“現金”字樣。 在收款時，應填寫進帳單，連同銀行匯票（加蓋預留印鑒）和解訖通知一併送交開戶銀行辦理收款。

辦理銀行匯票退款有何要求？

申請人應備函向出票行說明原因，按規定提交證明或身份證件。同時，交回匯票和解訖通知。

如何辦理現金匯票掛失？

收款人應到兌付行或簽發行申請辦理有關掛失手續。在具體辦理時，應填寫掛失申請書，注明“掛失”字樣。之後，將已填寫好的掛失申請書提交銀行。

轉帳匯票是否辦理掛失？

對於已填寫了收款單位或個體經濟戶名稱的轉帳匯票，銀行不辦理掛失手續。但兌付行和簽發行可協助防範風險。

丟失銀行匯票後，如何補救？

失票人可憑法院出具的有關證明，向出票銀行請求付款或退款。

一、銀行匯票的特點

1、無金額起點的限制

2、可簽發現金銀行匯票（申請人和收款人必須為個人）

3、現金匯票可以掛失

4、有效期內可以背書轉讓

二、銀行匯票業務需知

1、收款人持未注明“不得轉讓”字樣的銀行匯票，可以背書轉讓給另一個收款人，但填明“現金”字樣的銀行匯票，不得背書轉讓

2、企業不可簽發現金銀行匯票

3、向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知（第二、三聯），缺少任何一聯，銀行不予受理

4、提示付款的期限自出票日起1個月

5、銀行匯票實際結算金額必須大小寫兩者一致，不得更改。並且不能超過出票金額，只能等於或小於出票金額。

6、收款人向開戶銀行提示付款時，應在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章須與預留銀行簽章相同。

與其他銀行結算方式相比，銀行匯票結算方式具有如下特點：

①適用範圍廣。銀行匯票是目前異地結算中較為廣泛採用的一種結算方式。這種結算方式不僅適用於在銀行開戶的單位、個體經濟戶和個人，而且適用於未在銀行開立帳戶的個體經濟戶和個人。凡是各單位、個體經濟戶和個人需要在異地進行商品交易、勞務供應和其他經濟活動及債權債務的結算，都可以使用銀行匯票。並且銀行匯票既可以用於轉帳結算，也可以支取現金。

②票隨人走，錢貨兩清。實行銀行匯票結算，購貨單位交款，銀行開票，票隨人走；購貨單位元購貨給票，銷售單位驗票發貨，一手交票，一手交錢；銀行見票付款，這樣可以減少結算環節，縮短結算資金在途時間，方便購銷活動。

③信用度高，安全可靠。銀行匯票是銀行在收到匯款人款項後簽發的支付憑證，因而具有較高的信譽，銀行保證支付，收款人持有票據，可以安全及時地到銀行支取款項。而且，銀行內部有一套嚴密的處理程式和防範措施，只要匯款人和銀行認真按照匯票結算的規定辦理，匯款就能保證安全。一旦匯票丟失，如果確屬現金匯票，匯款人可以向銀行辦理掛失，填明收款單位和個人，銀行可以協助防止款項被他人冒領。

④使用靈活，適應性強。實行銀行匯票結算，持票人可以將匯票背書轉讓給銷貨單位，也可以通過銀行辦理分次支取或轉讓，另外還可以使用信匯、電匯或重新辦理匯票轉匯款項，因而有利於購貨單位在市場上靈活地採購物資。

⑤結算準確，餘款自動退回。一般來講，購貨單位很難準確信定具體購貨金額，因而出現匯多用少的情況是不可避免的。在有些情況下，多餘款項往往長時間得不到清算從而給購貨單位帶來不便和損失。而使用銀行匯票結算則不會出現這種情況，單位持銀行匯票購貨，凡在匯票的匯款金額之內的，可根據實際採購金額辦理支付，多餘款項將由銀行自動退回。這樣可以有效地防止交易尾欠的發生。